河北玉田农村商业银行股份有限公司

审 计 报 告

玉农商审报〔2023〕015号

审计项目：2023年玉田农商银行薪酬管理专项审计报告

被审计单位：河北玉田农村商业银行人力资源部、计划财务部

报告单位：河北玉田农村商业银行审计部

报告撰写人：吉晓南　            电话：0315-6134877

报告日期：2023年8月22日

为进一步规范和完善薪酬管理，充分发挥绩效考核及延期支付在业务经营中的激励约束作用，更好的调动广大员工的积极性、主动性和创造性，促进各项业务持续健康发展，依据《河北玉田农村商业银行关于对2022年度薪酬制度执行情况专项审计实施方案》，经总行领导批准，审计部组成审计小组于2023年8月8日至2023年8月21日，对我行2022年度薪酬制度执行情况进行了专项审计,现将审计情况报告如下：

一、基本情况

（一）机构及人员情况

截止2022年末，玉田农商银行内设17个职能部室,(下设4个二级部室)，下辖1个直属营业部、25家支行、18家分理处，在岗职工472人（包含业务岗劳务派遣工3人、派遣制司机2人），其中领导班子成员6人、二线干部8人、工会专职副主席1人、董事会秘书兼首席风险官1人、中层正职43人、中层副职75人、一般职工338人。

（二）经营情况

截至2022年末，玉田农商银行资产总额3122090.85万元，负债总额2979772.25万元，所有者权益142318.60万元。各项存款余额2799729.16万元，较年初增长243175.91万元；各项贷款总额1738799.3万元，较年初增长163351.16万元，不良贷款余额73801.06万元，占比4.24%。全年实现利润总额10713.99万元，净利润8313.99万元。实现营业收入120519.32万元，其中：贷款利息收入82114.34万元。营业支出110232.28万元，其中：存款利息支出77531.34万元，实现考核利润31681.88万元。拨备覆盖率154.20%。

    （三）薪酬发放情况

2022年，玉田农商银行实际发放薪酬490人，实际开支当年工资总额6067.86万元，其中已发固定工资1917.45万元，已发绩效工资2275.65万元，加班费65.84万元，减发绩效工资7.62万元（减项），延期支付薪酬204.95万元，已发奖励工资1816.53万元，返还当年延期支付薪酬-22.64万元。扣减当年实际扣延期支付薪酬182.31万元，2022年实际发放当年工资总额5885.55万元。

二、审计情况   

（一）总行薪酬分配方案的制定落实情况

1.玉田农商银行制定了《河北玉田农村商业银行股份有限公司员工薪酬管理办法》、《河北玉田农村商业银行股份有限公司2022年绩效工资考核分配办法》、《河北玉田农村商业银行股份有限公司绩效薪酬延期支付管理暂行办法》等薪酬制度，确定薪酬内部分配方法及绩效考核办法，并经过董事会及职工代表大会审议通过。

2．经审计2022年全年工资发放统计表等相关报表，2022年实际开支当年工资总额6067.86万元，其中已发固定工资1917.45万元，占比31.60%，已发绩效工资2275.65万元，占比37.50%；已发奖励工资1816.53万元，占比29.94%。

2022年实际开支当年工资总额6067.86万元，预留工资591.83元，可分配工资5476.03万元（包括固定工资1780.82万元，占比32.52%；绩效工资1878.68万元，占比34.31%；奖励工资1816.53万元，占比33.17%）。

3．经审计，未发现工资标准与职务（岗位）不匹配现象。

4．未发现领导班子人员以外，“二线”待遇问题。

5．未发现不在岗人员领取待遇情况。

（二）工资总额提取有关政策、规定的执行情况

1.未发现违反规定超提或少提工资的情况。

2.经核实相关数据，工资总额实际提取数与省联社、审计中心对县级行社年度工资清算表中的核定可提取数一致。

3．玉田农商银行按规定建立了延期支付绩效分配机制，延期支付绩效薪酬计提比例、递延期限、实施范围符合《河北玉田农村商业银行股份有限公司绩效薪酬延期支付管理暂行办法》的相关规定，2022年对总行领导班子成员、其他高级管理人员、对风险有重要或一定影响的员工共延期支付薪酬204.95万元。2022年未发生需追索扣回关键岗位人员绩效薪酬的情况。

（三）薪酬发放的执行情况

1.经核对工资发放表及财务报表，玉田农商银行工资发放及时、足额。

2.计提延期支付绩效薪酬存放在“应付职工薪酬”科目下“延期支付绩效薪酬”三级科目内，并建立了台账。

3.基本工资的定档定级准确合规。

4.绩效考核合理，绩效工资计算准确合规。

5.奖励绩效的计提准确合规。

6.2022年共减发绩效7.62万元，涉及会计结算部、审计部、安全保卫部、纪检监察室四个科室，部分科室减发依据仅有通报文件。

7.加班工资发放合规，根据劳动和社会保障部《关于职工全年月平均工作时间和工资折算问题的通知》确定加班费。

三、总体评价

    通过本次审计，玉田农商银行薪酬管理较为合规，薪酬分配方案的制定及制定流程符合相关规定，工资总额实际提取数准确，按规定建立了延期支付绩效分配机制，薪酬发放及时合规，但也在制度建设方面存在一定问题。

四、审计发现问题

（一）制定薪酬管理制度依据不全面。         

《河北玉田农村商业银行股份有限公司员工薪酬管理办法》制定依据中没有《河北省农村信用社联合社办公室关于进一步加强市级农商行和县级行社工资管理的通知》冀信联办发〔2015〕60号文件。

五、审计建议

（一）薪酬管理部门应严格遵守银保监部门和省联社的相关制度规定，进行薪酬管理和绩效考核。

（二）加强薪酬管理的制度建设，完善薪酬管理制度体系。

（三）建议人力资源部在今后的工作中继续认真履行职责，同时对于员工工资的计算和发放引入复核机制，确保员工工资的准确、合规发放。

（四）各部室严格按照《河北省农村信用社员工违规失职行为处理办法（2021年修订版）》的相关规定，完善减发绩效工资流程。

（五）按监管部门的制度要求进行相关资料的报送和信息披露。

河北玉田农村商业银行股份有限公司

2023年8月22日